日前，由南京财经大学-财政与税务学院朱军教授主编的《税收管理》在南京大学出版社2020年4月顺利出版。指导编写的老师、实务主审专家是来自实务界的王明世研究员。主审专家为中国税务学会第七届学术研究委员会委员，主要研究方向为税收征管法、社会保险费、非税收入、环境资源税、自然人税收管理等。主审专家近年来主持或参与国家社科基金、国家税务总局、国家税务总局教育中心、国家税务总局干部学院课题或科研项目20多个，独立专著有《税收预约裁定路径》《环境保护税一本通》《社会保险费一本通》等多部，参编《纳税评估理论与实务》《税收风险管理理论与实务》《税收征管法律疑难问题研究》等多部，先后在《税务研究》《国际税收》等期刊和报纸发表论文30多篇。
全新版《税收管理》的面世是理论专长人士与业务骨干专家共同合作的成果，凸显了学院人才培养、科学研究“顶天立地、理论与实务融为一体”的鲜明特征。
现将该书的框架、序言、后记分享给读者如下。
第一章 绪论
第一节 现代税收管理的内涵
一、税收管理的概念及职能
二、税收管理的原则
第二节 税收征管体制、机制与制度
一、税收征管体制
二、税收征管机制
三、税收征管制度
第二章 税务登记
第一节 税务登记管理
第二节 纳税人识别号制度
一、单位纳税人识别号制度
二、自然人纳税人识别号制度
第三节 代扣代缴与委托代征
一、代扣代缴
二、委托代征
三、代扣（收）代缴与委托代征的区别
第三章 账簿、凭证与发票管理
第一节 账簿、凭证管理
一、账簿、凭证的概念
二、账簿、凭证管理
第二节 发票管理
一、发票管理的概念与意义
二、发票管理的内容
三、增值税发票的管理
第四章 纳税申报
第一节 纳税申报
一、纳税申报的概念与意义
二、纳税申报的内容与期限
三、纳税申报的方式
四、纳税申报的受理与审核
第二节 税款缴纳与税款征收
一、基本依据
二、缴纳时间
三、税款征收的方式
四、新冠疫情防控期间的征管措施
第五章 税额确认
第一节 风险管理与税额确认
一、税收风险管理
二、大企业的税收风险管理
三、税额确认
第二节 纳税评估
一、纳税评估的概念及作用
二、纳税评估的内容
三、纳税评估的方法
四、纳税评估的结果处理
第三节 税务审计与反避税调查
一、税务审计
二、反避税调查
第六章 税款追征
第一节 税款追征的概述
一、税款追征概念
二、税款追征的特征
三、税款追征的范围
四、税款追征期
第二节 追征调查
一、电话询问
二、信函调查
三、约谈说明
四、资料检查
第三节 税款追征的权限与方法
一、责令限期缴纳
二、税收优先权
三、纳税担保
四、离境清税制度
五、代位权与撤销权
六、滞纳金制度
七、欠税公告
八、破产清税
九、税收继承
十、税务行政强制
第四节 无欠税证明的开具
第七章 税收违法调查
第一节 税收违法调查的概念与特征
一、税务违法调查的概念
二、税务检查的权限
三、税务违法调查的构成要素
第二节 税收违法调查的分类与实施
一、税收违法调查的分类
二、税务稽查的实施
第三节 税收违法调查的责任认定
一、税务违法责任的分类
二、税务行政违法行为的法律责任
三、危害税收征管犯罪的法律责任
第八章 争议处理
第一节 争议处理的概念与特征
一、争议处理的概念
二、税收争议处理的特征
第二节 纳税服务投诉
一、投诉主体
二、处理范围
三、处理时限
四、快速处理机制
五、投诉处理流程
六、复核环节
第三节 税务行政复议
一、税务行政复议的概念
二、税务行政复议的机构和人员
三、税务行政复议的管辖及受案范围
四、申请人和被申请人
五、税务行政复议的程序
第四节 税务行政诉讼
一、税务行政诉讼的概念
二、税务行政诉讼的原则
三、税务行政诉讼的受案范围
四、税务行政诉讼的程序
第五节 税务国家赔偿
一、税务国家赔偿的概念及构成要素
二、税务国家赔偿的范围
三、税务国家赔偿的程序
四、税务国家赔偿的方式与费用标准
第六节 税务行政补偿
一、税务行政补偿的原则
二、税务行政补偿的法律依据
三、税务行政补偿的程序
第九章 社会保险费和非税收入征管
第一节 社会保险费管理
一、社会保险费的征缴现状
二、社会保险费的征缴范围、缴费基数及费率
三、社会保险费的征缴流程
第二节 非税收入管理
一、非税收入征管的历史沿革
二、非税收入的征管现状
三、加强非税收入征管的完善建议
第十章 税收管理现代化的特征与展望
第一节 税收管理现代化的要素和特征
一、税收管理现代化的要素
二、税收管理现代化的特征
第二节 中国税收管理现代化的趋势与展望
一、中国税收管理的成就
二、展望中国税收管理的改革需求
三、完善中国税收管理现代化的思路
朱军版《税收管理》序言：
新中国的税制改革和税收事业发展风雨兼程。特别是改革开放以来，伴随经济体制改革的峥嵘“税月”，凸显了税收服务民生的突出地位。我们不得不承认，税收制度改革是中国经济体制改革的一个重要组成部分，折射和反映了中国改革开放的恢弘历程。而在进入21世纪以来，随着信息化时代的加快发展，税收事业在传承传统的同时，创新和发展也一路相伴，税收管理能力和管理水平对于中国国家治理能力建设的重要性也越来越突出。
特别是党的十八大以来，中国税收改革的步伐不断加快，合作领域不断拓展，税收治理能力有效提升。中国的税收管理工作，在把握发展机遇、应对困难挑战方面，取得了丰富的经验和突出的成就，“金税三期”的信息化进程不断加快。与此同时，中国税收征管必须深刻把握税收管理向税收治理变迁的时代特征，在改革引导、税收法定、纳税服务、税收执法、信息技术与大数据应用、国际战略合作等方面，对传统税收征管进行系统地变革和创新。这是时代的需求，也是税收管理工作主动变革服务改革发展大局的必然需要。
习近平总书记指出，当今世界正经历百年未有之大变局。在这一背景下，税收改革发展既面临新的机遇，又面临诸多挑战。深化对税收领域重大问题的探讨和认识，寻求更切实际、更加宽广的合作共赢路径，对更好发挥税收服务于国家治理体系和国家治理能力的建设，服务于中国未来的人类命运共同体建设必不可少。对此，南京财经大学财政与税务学院院长、公共财政研究中心主任朱军教授基于自己深厚的理论基础和多年的教研经验，编写的这本《税收管理》充分体现了习近平总书记的讲话精神。朱军教授的《税收管理》教材编写完成后，还特邀税务系统的一些专家学者进行审定、修改和把关，体现了务实、接地气的严谨治学精神。
税收管理是一门集法学、经济学、财政学、会计学、管理学以及现代信息技术等诸多学科为一体的科学。这本书基于对现代税收管理一般规律的系统把握，注重国内外前沿理论成果的借鉴，紧跟时代的发展步伐，坚持问题导向，具有较高的学术价值和实践指导价值。具体而言，（1）该教材每章提供了中国最新的实践知识和实务案例，力求提高教材的时代性和实用性；（2）教材的编写既考虑到教学、科研的应用性，又突出税收征管改革的实践成果，也归纳了一些待改革的问题；（3）该教材既注重国内税收征管趋势，也注重税收管理现代化的发展趋势。
总而言之，该教材的编写与中国基础税收人才培养的课程体系相适应，内容新颖，紧跟实践发展的步伐。该教材可用于高等院校税收学专业本科和研究生的教学使用，还可作为广大税务干部和其他相关人员学习现代税收管理理论和实践的培训教材。
国家税务总局江苏省税务局 法学博士 张爱球
2020.3
朱军版《税收管理》后记：
改革开放以来，中国的国民经济和社会发展取得了翻天覆地的变化。伴随这一过程的是中国财税体制改革、税收管理工作的深刻变革。当前，随着信息与网络互连、个性特征凸显、人工智迅速发展时代的到来，我们在保持传统税务管理的同时，体现税收管理服务国家治理与整个公共服务“供给侧”改革的需求，是我们编写《税收管理》教科书的初衷。
面对这一时代要求，无论是税制建设，还是税收征管，中国都需要立足自身的国情实际去改革完善。与此同时，我们也需要借鉴国际先进经验、结合当代人工智能时代的现实需求，去实践、总结、编写、传授前沿的税收管理知识和业务经验。这要求我们的税收征管工作必须要走出一条中国特色的前行之路，力争为未来的国家治理体系和治理能力的建设添砖加瓦。并且，我们的税收管理也必须走出一条从传统模式向现代模式迈进的变革之路，走上不断融合智能化、便利化、满足组织和个人个性化需求的改革之路。
而在当前，中国的税制改革正在不断深入进行，税法也相应进行了一系列的重大调整。譬如，党的十九大报告在税收工作方面，强调要聚力推进税收现代化。近几年来，中国重要的税收征管改革在不断推进。2018年改革了国税地税征管体制，实行了国地税合并；2019年推行了个税改革；2019年，国家税务总局发布《全国税务机关纳税服务规范》（3.0版）和《税收征管操作规范》。这些都对中国的税收管理提出了新的要求。对此，本人认为：我们的教学必须紧跟时代的步伐，必须要系统化地传播前沿的税收知识，必须要编写体现最新特征的专业教材。只有这样，我们才能满足中国税收现代化的需求。
值得一提的是，在教材成书之际，江苏省税务局法学博士张爱球同志欣然应允作序，在此笔者表示衷心的感谢！作者全部初稿完成之后，扬州税务干部学院客座研究员王明世同志修改、审定了全稿。王明世同志是税收征管方面的一线专家，熟悉各项税收征管政策，对《中华人民共和国税收征管理法》《中华人民共和国行政诉讼法》等各项法律条款更是如数家珍。在此，作者衷心地感谢王明世同志对本教材的辛劳付出！
此外，本书的编写也得到了南京财经大学财政与税务学院程瑶教授、张秀莲副教授、史玲副教授和吴国平副教授的大力支持。在本教材编写过程中，还需要特别感谢我的学生谢小单、杨志伟、陈怡颖、季亚雯、周书娟、赵文超、周于峰、朱云香、赵菁、朱雨萱、冷若琪，王乾等所做的助研工作，在此衷心感谢！
最后，本人虽尽了自己的最大努力，但由于水平有限、阅读大量资料后的回溯能力有限，本教材所引资料的参考文献可能未完全在列——恳请原著者体谅！当然，书稿中所有的观点不代表序作者和主审专家的立场，文责由主编者负责。同时教材中难免错误，恳请各位同仁批评指正，以便将来再版时更正。
如需全套教学资料（含PPT、题库）请联系作者：247937882@qq.com
南京财经大学财政与税务学院、公共财政研究中心教授 朱军
2020年3月底于德经楼427
多年来，朱军教授在从事前沿财税理论研究的同时，积极做好立地的本科教学和专业课程建设，先后独编、合编教材3部，并努力将财税高端研究的理论成果转为教学内容，形成本科教学/本专业的新知和共识。
南京大学出版社2019年12月版《中国税制（第二版修订版）》，与宿迁税务吴健同志合编。
选用该书的部分读者评价（天猫商城）：18个税种部分非常实用，许多细节在其他税法税制书中都没有讲到。了解了一下，原来第二主编吴健是来自实务界人士，目前是国家税务总局所得税人才库成员、省级“稽查能手”，怪不得这么666。2018.10.17 a***0（匿名）
中国的税法近来变动颇大，特别是在增值税和个人所得税方面。这本教材分四篇18章详细论述了现行的18个税种，具有很强的操作性；同时本书首尾两篇第一篇基本理论和第七篇理论与实务前沿使全书的实务论述有了坚实的理论基础，对于变动较大的税种也从理论上作了前瞻性的税改方向介绍，使学习者可以知其然也知其所以然，非常适合于应用性高等学校作为教材选用。 送货快，可以开发票。2018.10.16 a***0（匿名）
到出版社官网上找了下本书，发现还有课件、习题答案、大纲、教案和讲稿可以下载，真是太贴心了，配套完整，使用省心省力。 曦***5（匿名）
上海财经大学出版社2019年5月版《地方财政学》
选用该书的部分读者评价（京东）：这本教材目前是比较新的版本，内容都是目前前沿理论研究成果的最新总结，深刻反应了近年以来有关国家治理和财政大国治理的最新研究理论成果。同时深刻结合我国当前财政发展实际进行系统阐述，有别于传统的地方财政学书籍。书籍是正品，印刷精美。京东物流很快，发货迅速，包装严实，配送小哥服务到位，热情周到，不惧风雨，总是能够及时将商品送到收件人手中。五星好评！
